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財務報銷存在問題篇一
普定縣馬場鎮黨固小學“規范財務管理工作”整 改 措 施普定縣馬場鎮黨固小學 2024 年 12 月 15 日黨固小學“規范財務管理工作”整改措施2024 年 10 月 30 日縣教育和科技局內部審計工作人員對我校財務 管理工作進一步審查，存在較多的問題及不規范。認真閱讀了普教科 字[2024]293 號文件關于印發《普定縣教育系統賬務管理審計工作方 案》的通知、普教科字[2024]356 號文件關于規范普定縣教育系統賬 務管理審計工作的通知、根據審計結果結合我校實際情況，特作以下 整改
一、進一步完善財務規章制度，從根本上保證財務工作的規范性。
二、統一思想，高度重視。對存在的問題進行認真分析，查出根源及 時糾正。
三、針對問題，逐條進行整改。
四、加強領導及財務人員的學習和培訓，努力提高財務人員的技術水平、業務能力和領導的管理水平。
五、加強財務管理，增強財務力量，對學校財務管理人員嚴格管理。
六、學校在原有制度基礎上，通過梳理，建立健全學校財務收支合理 使用，針對大額支出的票據、合同、驗收報告等相關的資料，今后學 校必須復印一份裝檔待查。并將所有相關的資料進行公示，并將公示 圖片存檔。
七、認真清理和核對了 2024 年以來的學校相關報賬資料，對部分科目 錯誤的全部進行了清理和糾正。
由于將 2024 年的食堂燃料款內轉由生 均公用經費支出，當時預算不夠合理與周全，導致學校負債，學校確 定在 2024 年將所欠債務清還。并從節約、保證教學有序的開展，將作好 2024 年的經費預算。
八、對會計憑證內容不完善的進行完善，加強了檔案管理，明確了專 人進行保管。
九、完善了審批手續，規范票據開具，明確和統一發放單據的樣式和 簽字要求，嚴格按照規范程序來操作。
十、加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”，建 立完善財務公開制度。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組 的作用和任務、作用以及財務公開的內容、程序和方法。
十一、學校決定在 2024 年元月底對學校已經不能使用的財產進行報損 報廢。
通過此次檢查整改落實，保證學校財務工作及相關制度更加健全，財務管理工作更加規范，管理人員的思想覺悟和專業水平得到了進一 步的提高。在今后工作中，學校將繼續學習和踐行科學發展觀，把學 校各項工作做得更實、更好、更規范。
財務報銷存在問題篇二
篇一：財務部工作不足之處及整改措施 財務部工作不足之處及整改措施
財務部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領導下，財務各成員基本保持著平穩有序的工作態勢。為實現公司的整體發展目標，財務部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。
公司的業務量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持營業額的持續增長，業務發展為企業的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業的發展，沒有企業去適應人的要求，如何適應市場變化，提高公司的管理水平？成為現階段公司發展的主要任務之一。財務部在執行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業發展的要求。
根據具體情況，現將這些問題列示如下：
一，溝通不暢的問題：財務部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營造積極向上的工作氣氛產生了負面影響，對企業文化的培養起到消極的作用；另一方面讓同事關系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數量的增加和工作質量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務部，其他部門的也應該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業文化，為提升個人的素養而進行自我反省。
此外，財務部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。
二，應收賬款的問題：應收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發展起到至關重要的作用，加強應收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業務財務等諸多部門，但做好每一個環節的工作是十分必要的。根據財務所涉及到的具體環節，存在如下問題：
第一，應收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務部還要一如既往的跟進這項基礎工作，準確及時的財務數據是應收賬款管理的基礎；
第二，應收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會給財務帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產生的原因是多方面的，銷售業務員固然有跟進的過失，但財務在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統計，也較少對客戶的資信度進行調查，財務只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務資產安全的管理，今后工作要將重點轉移上財務管理上來；
第三，對財務“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現在所實行的財務“卡貨”規定，這個規定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務的“卡貨”，部分業務員的依賴財務“卡貨”收款的心態明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。
三，費用報銷的問題：由于生產規范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質基礎，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現象，比如由于沒有“貨比三家”，導致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業人員的驗收可能質量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數量驗收，技術部還要加強品質的驗收檢查。生產研發過程中要加強機器設備的保養，養成良好的作業習慣，工具配件的不合理使用可能導致損壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業務量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加，公司規定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規定沒有得到很好的實行。
四，材料采購的問題：采購向供應商所采購的物料數量，均經過財務審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現在均以聯絡單的形式對部門進行了扣款，明確了相關責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續降價，在績效考核當中，財務對采購的降價考核占權重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。
六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發揮積極性，主動性，創造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發現工作的好現象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導，最終增強公司的正義感。
以上內容是財務部對公司近期內部工作的一些見意，其中涉及的內容有應收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。篇二：關于財務工作整改情況報告 關于財務工作整改情況報告
根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市 公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發〔2010〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[2010]109號《關于在深圳轄區上市公司全 面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企 業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特 2點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求
（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會 計人員是否具備從業資格；在2010年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”。根據上述通知要求
（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股 票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。根據上述通知要求
（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和 管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模 式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。根據上述通知要求
（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范
要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計 準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下： 1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員 資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員 招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業資格證書。2.會計核算基礎工作規范性情況
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往 來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執行。整改結果：從2010年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方 簽章確認，后續持續監督執行。3.資金管理和控制情況 存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節表未復核。整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節 表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改結果： 5篇三：財務檢查整改報告
衛生局關于財務檢查涉及問題的整改報告
按照區財政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。
一、及時補全原始憑證
對檢查中發現的個別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。
二、建立了嚴格的單位內部控制制度
針對檢查中出現的財務章、名章的保管問題，我單位已經將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。
三、今后財務工作
通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。
財務報銷存在問題篇三
費用報銷整改措施
篇1：費用管理自查報告
費用管理自查報告
為貫徹總行計劃財務部《關于開展全行財務規范性檢查的通知》精神，進一步規范部門財務管理，不斷提升規范化水平，部門對部門費用的管理情況進行全面自查?，F將本次自查活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及整改措施等報告如下：
一、自查活動的組織
部門領導高度重視，親自組織督導自查工作，為將本次工作做實，不走過場，部門指定專人對照《財務規范性檢查提綱》中的要求，對部門財務管理工作開展逐項深入自查，同時注意以查促改，查找工作中的薄弱環節，采取針對性措施，切實提高門財務管理水平。
二、自查活動的開展
（一）管理制度執行情況
個人金融部費用管理始終嚴格遵守國家、總行的相關規定、細則和操作流程。此外，個人金融部不斷建立健全部門費用管理制度，對部門內各機構費用使用額度及費用報銷流程進行了明確的規定。
（二）費用預算執行情況
個人金融部嚴格執行總行計財部下發的費用預算，于年初對部門內各機構費用額度進行統籌安排。部門指定專人對
各機構費用支出進度進行監測，及時登記部門費用臺賬，定期編制費用使用情況通報，報部門領導審閱。堅持做到費用管理事前計劃，事中控制，事后分析。
（三）費用管理具體事項
1、我部費用支出按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假發票報銷獲取費用。
2、我部費用使用以支持業務開展為前提，嚴格專項資金管理，對總行統一劃撥專項費用做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。
3、我部費用全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”等違規行為。
4、我部費用使用嚴格遵守財務授權制度，超授權事項均按規定履行報批程序。
三、
自查發現問題及整改措施1、部分機構票據粘貼未嚴格按照財務部規定執行，需計財部及部門費用專管員指導后重新粘貼。
整改措施：個人金融部將加大對部門內各機構加強政策宣導，定期組織相關培訓，堅持實行規范化管理。
2、部分機構報銷不及時，票據積壓，導致季度末、年末集中報銷的情況。
整改措施：個人金融部將加強部門費用額度監管，對費用支用進度與計劃進度差別較大的機構及時通報提醒，確保資源合理配置，強化費用預算管理。
通過此次自查活動的開展，規范了部門的財務運作水平，提升了費用專管人員的業務水平和整體素質，部門將以此為契機形成促進部門財務管理工作規范開展的長效機制。個人金融部
20xx年3月19日
篇2：學校經費管理使用整改方案
學校經費管理使用整改方案
為認真落實好義務教育經費保障機制改革，切實加強全鎮小學公用經費的使用管理，進一步規范學校財務管理，提高資金使用效率，使有限的資金發揮最大的效益，保障我鎮教育事業健康發展，根據文教費聯（20xx）8號《文山州治理教育亂收費聯席會議辦公室關于對收費檢查中存在問題進行整改的通知》和馬教發（20xx）33 號《馬關縣教育局關于開展農村義務教育階段學校經費管理使用情況專項檢查的通知》文件安排，都龍鎮中心學校財務稽核小組成員于20xx年1月6、7日和20xx年3月4日對全鎮各村中心學校、各完小學校公用經費和貧困學生補助資金的到位及使用管理情況進行了專項檢查，發現了一些問題，現將情況匯報如下：
一、基本情況
根據馬關縣財政局文件精神，馬關縣20xx年農村中小學公用經費補助標準為：小學每生400元；20xx年農村中小學公用經費補助標準為：小學每生400元；20xx年寄宿生生活費補助標準為：小學每生625元；20xx年寄宿生生活費補助標準為：小學每生750元；20xx年秋季學期縣財政局、教育局應撥付給都龍鎮中心學校等8所中心學校資金2649675元，實撥2649675萬元，其中公用經費741825元、寄宿生補助金1907850元，資金撥付到位率為100%。20xx年春季
學期縣財政局、教育局應撥付給都龍鎮中心學校等8所中心學校資金1729600元，實撥1729600元，其中公用經費601600元、寄宿生補助金1128000元，資金撥付到位率為100%。20xx年來，都龍鎮中心學校在教育經費管理使用中，嚴格按照《馬關縣農村義務教育階段貧困家庭寄宿生生活費管理暫行辦法》和《馬關縣義務教育階段學校公用經費使用管理辦法》的要求，對各中心學校的預算內外資金實行會計中心集中管理，統一核算，分戶記賬。經費使用采用提款報帳的方式到核算中心報賬。寄宿生生活補助金的使用嚴格按規定程序進行審核、公示及上報，做到專人負責、程序規范、手續齊全、檔案資料完整、查閱方便，有力地保障了我鎮教育事業的健康發展。
二、存在的問題
通過這次專項檢查發現，大多數中心學校能夠認真按照教育系統公用經費使用管理辦法的要求，建立了經費、實物、固定資產等方面的管理制度，但也存在一些問題，主要是：
（一）公用經費方面：
1、會計基礎薄弱，記賬不規范。有的中心學校未設置總賬，有的中心學校所記賬簿該明細的賬務不明細，公用經費與轉移支付賬混在一起，部分中心學校賬面數出現赤字，將一些日常開支如購買菜刀、玻璃、水桶等白條無法報賬的費用采取另換其他發票的方式在教育局資金中心報賬，無形中導致開假發票，并增加換取發票所需的稅金及費用。
2、菜單和發票金額不統一，應以菜單金額為準，但有些校點以發票金額為準。如果菜單金額與發票金額不相符，一般應以菜單金額為準或在發票上寫明實收金額數。
3、某些校點在入學校維修改造項目帳時金額過大（一張單據超過了500元），無法報銷。
4、某些學校在入賬時有一些入賬項目不夠清楚，影響了賬目的規范操作。
5、在經費使用方向上，計劃性不足，未能全方位兼顧，特別是教育
教學
經費使用不足，影響了教育教學效果的有效提升。6、入賬時出錯在原處涂改。
（二）學生生活費方面：
1、采購單簽字人數不足。鎮中心學校要求一張采購單
須有5人簽字認可，但某些校點簽字人數不足。
2、校長在采購單右上角簽署意見時應寫上：“同意用貧困寄宿生生活補助費支付”，但大部分校點都簽署為“情況屬實”或“屬實”。
3、某些采購單有涂改，比較凌亂。
4、合計金額很多校點未寫上大寫。
5、入賬時出錯在原處涂改。
6、某些校點采買人員一學期都為村校長、主任，無變化。
7、大部分中心學校寄宿制學生伙食發票不規范。有些伙食日志未按“一日三餐、一餐一記”的規定要求進行填寫，大多數是補記的，無實際意義；有的伙食采購發票與伙食日志出現賬賬不符的現象。
8、個別學校存在享受貧困學生補助花名與實際學生數不符的問題。
三、整改措施及意見建議
（一）嚴格按照《會計法》的有關規定，加強對全鎮各村中心學校、各完小管賬員的業務培訓，提高他們的業務素質，按實際發生的經濟業務事項進行會計核算，杜絕記賬不規范及開具虛假發票的現象。鎮中心學校報賬員要及早落實，認真抓好此項工作。（整改時間：20xx年3月4日，負責人：黃興政）
（二）根據《預算外資金管理辦法》，各中心學校的預算外收入要嚴格按照收支兩條線的管理辦法，一律上繳縣教育局會計中心專戶管理，嚴禁坐收坐支、挪用、截留。鎮中心學校要進一步完善內部控制監督制度，嚴格要求，定期檢查，加強對預算外資金的有效管理。（整改時間：20xx年3月5日-3月31日，負責人：黃興政）
（三）針對部分中心學校寄宿制學生食堂伙食發票不規范、發票與伙食日志票賬不符的問題，鎮中心學校要進一步加強對學生生活費補助落實工作的監督檢查，督促各中心學校嚴格按照義務教育階段貧困寄宿生生活補助范圍和標準，認真執行補助政策，防止發生弄虛作假等違法違紀行為，確保貧困學生的利益不受侵害。（整改時間：20xx年4月19日-4月25日，負責人：學校財務稽核小組成員）
（四）鎮中心學校要加強對各中心學校撥付公用經費情況的監管，認真分析在公用經費管理使用中出現的問題，及時進行整改。各中心學校要認真貫徹執行《馬關縣學校公用經費使用管理辦法》，不得違規操作。（整改時間：20xx年7月5日-5月8日，負責人：學校財務稽核小組成員）
（五）加強對各村中心學校經費使用的指導，使有限的經費花在刀刃上，發揮出應有的效益。（整改時間：20xx年3月4日，負責人：萬大喆、黃興政）
（六）學生生活費、公用經費入賬有涂改時，不能在原
處涂改，應用紅筆劃掉涂改行，另起一行重新入賬。（整改時間：20xx年3月4日-3月15日，負責人：黃興政）馬關縣都龍鎮中心學校
20xx年4月14日 篇3：財務整改報告
衛生局關于財務檢查涉及問題的整改報告 按照區財政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題
進行了認真的整改和完善。
一、及時補全原始憑證對檢查中發現的個別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時做了清理核對，并補全了
憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。
二、建立了嚴格的單位內部控制制度 針對檢查中出現的財務章、名章的保管問題，我單位已經將兩章分開保管，專人負責。
還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工
作中出現紕漏。
三、今后財務工作
通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現的問題。今后我們
一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并
及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。篇2：
財務整改報告財務部整改報告
集團公司領導：
20xx年，aaaa財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改
情況匯報如下：
一、整改內容
1、2、收購期間票據審核不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。 價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室臺帳與財務結算噸位及金額
都發生差異。3、4、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。 地磅室匯總臺帳漏計一車
原料，單據號碼為702#。
二、事件發生原因
1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票
人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人
員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結
果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能
在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現 失誤而失去最佳糾錯時機。
2、價格和扣雜發生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由
康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。
3、成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管
理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47
元。
2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影
響，也沒實際損失。
3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計
量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物
力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。
4、地磅單據沒有統計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。
四、整改結果
1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。
2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調
節表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。
3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。
4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，并已經
開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員
進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分
布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，并已經改正
原始臺帳記錄。
6、7、對賬實不符部分已經做了據實調整。 全廠于20xx年11月25日完成資產復查和補
盤工作，現正在進行資料整理。
五、整改后的反思及建議：
1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而
提高工作質量，降低發錯幾率。
2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。
3、為避免發生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一
人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀
行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。
4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標準方法。
以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。aaa公司財務部篇3：關于財務工作整改情況報告關于財務工作整改情況報告根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市 公司全面深入開展規范
財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局 發〔20xx〕
109號）的要求，我司開展了此次
專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[20xx]109號《關于在深圳轄區上市公司全 面深入開展規范財務會
計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中
對相關具體問題的描 述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析
了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪過程中提
出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務
所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改
情況。
二、自查發現的問題及整改情況根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理 1組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務
會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從 業資格；公司對財務會計人員后續教育
有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管
理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程
序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰
措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效 考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職
條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批
準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息 系統的獨立性，不得與
控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查
詢、修改公司財務信息 系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要
求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限 的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔
及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和
報表附注；應當根據《企 業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營
特 2 點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以《企業會計準
則》中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財
務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進 行
了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會 計人員是否具備從業資格；
在20xx年12月份公司組織安排了“財務 部門20xx年度教育訓練計劃”。根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基 礎工作規范》、《會
計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業 內部控制基本規范》等相關法律法規及公
司章程的規定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》
等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制
度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和 管理，公司erp
系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發
展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇
州、南 昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模 式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3 算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統中管理，固定資產
請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了《會計
檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計 準則》及相關規定，制定了具體明確的適
合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算
方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：
1.財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。 整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員 資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從 業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統計，審查各會計人
員的從業資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人
員 招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會 4 計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業
資格證書。
2.會計核算基礎工作規范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結
果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往 來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子
公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執行。整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方 簽章確認，后續持續監督
執行。
3.資金管理和控制情況存在問題：
.出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；.部分銀行存款余額調節
表未復核。
整改措施：
.明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行
對帳單，做到相互牽制，明確責任；
.監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行
存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節 表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改結果：四：關于財務工作整改情況報告20xx 關于財務工作整改情況報告 青羊區交通局內審領導小組:根據《青羊區交通局關于交管所內審整改意見》,通過局財務科室對我所財務工作進行了
指導。具體整改如下：
一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題 整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保障了資產的安全和完整。
二、會計基礎工作不規范，會計核算有待進一步提高的問題 整改措施：交管所20xx
年7-12月，銀行存款公積金賬戶000001127804電腦賬余額為540,615.55元，而銀行存款日
記賬余額為667,804.55元，兩者不一致；經查詢，出納帳中漏計一筆20xx年參公人員住房
公積金轉出帳務，現已登記在帳。同時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件金
額不一致的情況，我所已根據審計老師指導的要求補齊。會計核算基礎工作有待進一步提高。
三、加強財務管理，完善內控制度 整改措施：通過這次內審，我所針對存在的一些問題，制訂了新的財務內控制度。
四、加強財經法規、業務知識的學習，不斷提高業務能力 整改措施：通過這次審計，我所對財務人員加強了《會 計法》、《會計基礎工作規范》和《事業單位會計制度》的學習。在專業老師現場指導下，聯系實際，對一些不規范的帳務處理進行了調整。青羊區交通運輸管理所
20xx年11月16日篇5：財務檢查整改意見 關于威寧縣教育局對迤那教輔站財務檢查的整改 報 告 教育局檢查組20xx年5月9日對我站財務工作進行了檢查，針對檢查情況，現將整改情
況匯報如下：
一、領導高度重視
組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。
二、存在的問題，及整改情況
1、財務人員沒有從業資格證。
2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。
3、財務票據不規范。
4、固定資產登記手續不規范。
5、資金管理不規范。
6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。
7、貧困生補助資料不全。
三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改
存在問題。
1、財務人員沒有從業資格證。準備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。
2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞
務費支出。
3、對于寄宿生生活補助費用，嚴格執行“收支兩條線”管理制度。
4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。
5、規范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大
額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業
務，明確經濟責任的一種書面證明。①用款計劃不規范。對于辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間
不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的